국민연금 반환일시금 반납제도 신청방법 혜택 총정리

국민연금공단은 국민들의 노후 생활 안정을 돕기 위해 마련된 대표적인 사회보장제도입니다. 하지만 실제로 모든 사람이 연금을 받을 수 있는 것은 아닙니다. 가입 기간이 짧은 사람들은 경력 단절, 해외 이주, 경제 상황 등의 이유로 이 요건을 충족하지 못하는 경우가 많습니다.

이것은 '반환일시금'입니다. 수익 일시금은 국민연금공단에 납부한 보험료와 그에 따른 이자를 돌려주는 제도입니다. 즉, 연금 대신 일시금을 받게 됩니다.

하지만 이 일회성 일시불은 국민연금공단 기록이 완전히 사라지고, 이후 다시 받을 권리도 사라지게 됩니다. "그때 일시불로 받았지만 이제는 연금으로 전환하고 싶다"는 국민들의 요구를 반영해 '돌려막기' 제도가 만들어진 이유도 바로 여기에 있습니다.

이 제도는 과거에 국민연금공단에 일시금을 돌려받은 사람이 가입 기간을 회복하고 그때 받은 일시금을 국민연금공단에 돌려줌으로써 연금 수급권을 되살릴 수 있는 제도입니다. 간단히 말해, 이전에 포기했던 연금 수급 자격을 회복할 수 있는 기회입니다.

오늘은 국민연금 반환일시금 반납제도에 대해 알아보겠습니다.

국민연금 반환일시금 반납제도란?

반환일시금 반납제도는 국민연금을 이미 수령했지만 국민연금에 재가입 자격이 있는 사람이 국민연금공단에 반납한 반환금과 이자를 돌려 선지급 기간을 회복하고 연금 수급권을 회복할 수 있도록 하는 제도입니다. 즉, 반환일시금을 받은 가입자가 나중에 국민연금에 재가입하면 가입자는 이전 가입 기간을 인정받아 연금 수령에 도움을 받게 됩니다.

이 제도는 노후 준비를 변경한 가입자가 다시 노후 소득을 확보할 수 있도록 하는 안전장치입니다. 일시불로 돌려받았더라도 연금 수급권을 완전히 포기하는 것은 아니며, 나중에 돌려줌으로써 회복의 기회를 제공합니다.

실제 연금 인상 및 이자 계산 방법과 적용 기간

1. 실제 연금액 증가의 효과
반환 일시금을 반환하여 가입 기간을 회복하면 가입 기간이 증가함에 따라 연금 수령액이 비례하여 증가합니다. 예를 들어 5년간 일시불 환급을 받은 후 이 기간을 반납해 가입 기간을 5년 연장하면 연금액이 그만큼 증가합니다. 구체적인 인상 폭은 가입자의 보험료 납부 여부, 가입 기간, 산정 방법 등에 따라 달라지기 때문에 국민연금공단의 상담을 통해 확인하는 것이 정확합니다.

2. 이자 계산 방법 및 적용 기간
원금 외에도 반환 일시금 수령 시점부터 반환 시점까지의 이자를 납부해야 합니다. 이자는 매년 국민연금공단에서 발표하는 정기예금 이자율을 기준으로 복리후생되며, 신청 기간은 반환 일시금 지급일부터 반환 완료일까지입니다.

이자로 인해 지급 금액이 증가하지만, 장기적으로 연금 권리 회복으로 인한 은퇴 소득 증가 효과가 크기 때문에 신중한 판단이 필요합니다.

분할 납부 가능 횟수와 세금 및 소득 공제의 영향

1. 분할 납부 가능 횟수

반환 일시금은 전액 일시불 또는 최대 24회까지 분할 납부할 수 있습니다. 분할 납부 월 납입 기간은 가입 기간에 따라 조정되며, 분할 납부 신청 시 국민연금공단과의 협의가 필요합니다. 분할 납부를 통해 부담을 줄이면서 반환이 가능해 경제적 부담을 덜어주는 데 도움이 됩니다.

2. 세금 및 소득세 공제의 영향
반환 금액은 국민연금 보험료로 인정되므로 연말정산 시 소득공제를 받을 수 있습니다. 따라서 일시불 반환은 절세 효과가 있어 경제적으로 유리할 수 있습니다.

반환 일시금 자체는 기타소득으로 과세되지만, 반환 시 납부한 금액은 보험료로 처리되어 세금 부담이 줄어듭니다. 따라서 세무 상담을 통해 개인 상황에 맞는 절세 전략을 수립하는 것이 좋습니다.